После корректировки поступления необходимо ли сделать корректировку реализации

После корректировки поступления необходимо ли сделать корректировку реализации

Оглавление:

Корректировки поступлений и реализаций в 1С за прошлый период


В реализации за прошлый квартал вы нашли ошибку? Руки сами тянуться открыть документ в 1С, поменять цифры на правильные и провести документ по новой? НО ТАК ДЕЛАТЬ НЕЛЬЗЯ! Может появиться множество новых ошибок! В таких случаях используйте документы Корректировка реализации или Корректировка поступления.

Как их заполнять правильно, читайте дальше. Рассмотрим пример, вы закупили у поставщика 15 единиц товара по цене 150 руб/штуку, оплатили заказ.

Через некоторое время оказалось, что по факту вы получили товара на 1 штуку меньше, и цена должна была быть другой – 170 руб/шт. Рассмотрим решение задачи на примере 1С:Бухгалтерии предприятия 3.0.

Для исправления ситуации применяем документ Корректировка поступления. Для создания выбираем раздел Покупки – Корректировка поступления: Также документ корректировки можно создать прямо из документа Поступления товаров и услуг по кнопке Создать на основании – Корректировка поступления:

Корректировка может быть 3 видов: ● в первичных документах; ● исправление собственных ошибок; ● по согласованию сторон.

Различия заключаются в том, что в первых 2 случаях мы исправляем ошибки в первичных документах.

Редактировать можно все колонки табличной части.

Корректировка по согласованию сторон проводится, когда стороны решили изменить условия поставки.

Колонку со ставкой НДС редактировать нельзя. Но можно установить флажок Восстановить НДС в книге продаж и создать исправленную счет-фактуру. Проведем корректировку с видом операции Исправление в первичных документах.

Также программа позволяет выбрать в каких разделах учета будет отражена корректировка: ● во всех разделах учета; ● в учете НДС; ● только в печатной форме (при исправлении первичного документа); Вносим необходимые изменения на вкладке Товары: Проводим документ. Готово. Аналогичным способом оформляется корректировка Реализации товаров и услуг документом Корректировка реализации.

Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция

Иногда бухгалтеру приходится вносить корректировки и исправления в выставленные первичные документы. После прочтения статьи вы узнаете:

  1. как провести корректировку реализации, если по согласованию сторон стоимость реализации изменилась;
  2. как сделать корректировочную счет фактуру в 1С 8.3 по реализации.

Откорректируйте сумму услуг документом Корректировка реализации. Создайте его на основании документа Реализация (акт, накладная).

Укажите:

  1. Отражать корректировку — Во всех разделах учета, т.к. корректируется не только НДС, но и сумма реализации.
  2. Вид операции — Корректировка по согласованию сторон;

На вкладке Услуги скорректируйте суммы. Проводки Формируются проводки:

  1. Дт 90.03 Кт 19.09 — скорректирован начисленный НДС.
  2. Дт 62.01 Кт 90.01.1 — скорректирована сумма выручки;

Сформируйте КСФ по кнопке Выписать корректировочный счет-фактуру. Принять НДС к вычету по КСФ можно только документом Формирование записей книги покупок в разделе Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС — Создать — Формирование записей книги покупок.

Корректировка реализации отражается на вкладке Уменьшение стоимости реализации. Отчет Книга покупок сформируйте из раздела Отчеты – НДС – Книга покупок.

Откорректируйте сумму услуг документом Корректировка реализации.

Создайте его на основании документа Реализация (акт, накладная). Укажите:

  1. Отражать корректировку — Во всех разделах учета, т.к. корректируется не только НДС, но и сумма реализации.
  2. Вид операции — Корректировка по согласованию сторон;

На вкладке Услуги скорректируйте суммы. При корректировке сумм прошлого периода проводки напрямую зависят от того, подписана ли бухгалтерская отчетность.

Данный факт устанавливается на вкладке Расчеты.

Корректировка реализации прошлого периода в сторону уменьшения

Бухгалтерский учет Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц.

Здесь же укажите статью прочих доходов и расходов для учета корректировки в НУ. Сумма корректировки при выбранной статье Исправительные записи по операциям прошлых лет отразится в стр.
сетях: НДС, страховые взносы, УСН 6%, УСН 15%, ЕНВД, НДФЛ, пени Отправляем письма с главными обсуждениями недели > > 14 февраля 2020 отражается на счетах бухгалтерского учета в текущем периоде. Почему она может появиться и как правильно отразить ее в бухгалтерском учете, читайте в нашей статье. На практике нередко встречаются ситуации, когда в текущем периоде необходимо произвести корректировку реализации прошлого периода, который уже был закрыт.

Причины, по которым это необходимо сделать, бывают разные:

  1. исправление реализационных документов в текущем периоде по вине ответственных за продажи лиц, например менеджеров по продажам;
  2. снижение цены в результате выявления заказчиком в отчетном периоде некачественной продукции, полностью или частично невыполненных работ, оплаченных в предыдущем закрытом периоде;

Узнайте, как правильно исправлять первичные документы, из нашего материала .

  1. соглашение сторон, преследующее другие деловые цели.
  2. уменьшение стоимости в результате предоставления скидок и других бонусов;

Изменение суммы реализации затронет НДС, а также записи фактов хозяйственной жизни на бухгалтерских счетах. Особенно подобная ситуация характерна для строительных предприятий, когда документы на выполненные работы оформлены и уже переданы в бухгалтерию. Но при этом часть этих работ не сделана или сделана с технологическими нарушениями.

При этом некачественные или невыполненные работы могут быть выявлены в следующем периоде после проведения проверки или экспертизы. Для того чтобы понять, как оформить корректировку реализации прошлого периода в сторону уменьшения, рассмотрим практические примеры.

1С:Бухгалтерия 8: единая корректировка реализации при ретроспективной скидке

Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

21.08.2013 подписывайтесь на наш канал

На практике нередки случаи, когда после реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) изменяется их стоимость.

Например, по согласованию сторон предоставляется скидка в виде уменьшения цены ранее реализованных товаров (работ, услуг, имущественных прав). В таком случае стороны должны корректировать налоговые обязательства по НДС, а продавцу следует выставить покупателю корректировочные счета-фактуры. В предлагаемой статье специалисты 1С:ИТС на конкретном примере разбирают порядок отражения в программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред.

2.0) корректировки реализации при ретроспективной скидке.

Согласно изменениям, внесенным в пункт 5.2 статьи 169 НК РФ Федеральным законом от 05.04.2013 № 39-ФЗ и вступившим в силу с 1 июля 2013 года:

«Налогоплательщик вправе составить единый корректировочный счет-фактуру на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, указанных в двух и более счетах-фактурах, составленных этим налогоплательщиком ранее»

.

При этом специальный порядок заполнения такого единого корректировочного счета-фактуры и особенности его регистрации в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур, в книге продаж и книге покупок не установлены. Отражение расчетов у продавца при корректировке реализации в сторону уменьшения и выставлении единого корректировочного счета-фактуры в «1С:Бухгалтерии 8» рассмотрим на примере. Организация ЗАО «ТФ-Мега» (поставщик) заключила с ООО «Торговый дом» (покупатель) договор на поставку товара.

Согласно условиям договора поставщик произвел

Как в 1С 8.3 сделать корректировку реализации

При определенных условиях договора поставки продавец может предоставить покупателю скидку спустя продолжительное время после реализации.

Обе организации применяют общую систему налогообложения и являются плательщиками НДС.

В таких случаях стороны подписывают соглашение об изменении цены сделки, и продавец меняет сумму реализации в сторону уменьшения.

Как сделать корректировку реализации в 1с 8.3 читайте далее. Для привлечения клиентов продавцы нередко предоставляют покупателям «ретро-скидки» — уменьшают цену сделки в следующих налоговых периодах после отгрузки товара. Например, крупные дилеры по итогам работы за год могут выставить такие скидки розничным магазинам или мелкооптовым фирмам, выполнившим план закупок.

На первый взгляд, изменения задним числом неудобны для сторон сделки, но в 1С есть удобный инструмент, который упрощает эту процедуру. Как быстро сделать корректировку реализации в 1С 8.3 в сторону уменьшения, и какие проводки при этом формировать читайте в этой инструкции.

Скачать Корректировку в сторону уменьшения делают на основании реализации.

Зайдите в раздел «Продажи» (1) и кликните на ссылку «Реализация (акты, накладные)» (2).

Откроется окно с ранее созданными продажами. Найдите в списке продажу (3), по которой хотите изменить цену в сторону уменьшения и кликните на ней два раза мышкой.

Откроется документ реализации. Гость, для Вас открыт бесплатный доступ к чату с бухгалтером-экспертом Закажите обратный звонок на подключение или позвоните: (бесплатно по РФ). В открывшейся реализации нажмите кнопку «Создать на основании» (1) и кликните на ссылку «Корректировка…» (2). Откроется форма для внесения изменений.
В строках «до изменения» (3) продублированы поля из реализации, вам остается внести изменения в строки «после изменения» (4). Также выберете вид операции «Корректировка по согласованию сторон» (5).

Уменьшите цену товара в нужных полях (6). Перейдите на вкладку «Расчеты» (7), чтобы выбрать признак закрытия года.

Во вкладке «Расчеты» есть параметр «Бухгалтерский учет прошлого года закрыт…» (8).

Если вы сдали отчетность, поставьте галочку и выберете статью расходов (9), например «Прибыль (убыток) прошлых лет».

Корректировка поступления на основании корректировки.

Корректировочный счет-фактура полученный (уменьшение цены товаров, текущий период)

Нередко бывают ситуации, когда через некоторое время обнаруживаются ошибки во введенных ранее документах. В таких случаях требуется скорректировать документ.

Многие заходят в документ «задним числом», исправляют его и перепроводят.

Такой способ исправления собственных ошибок может привести к серьезным ошибкам и последствиям.

Кроме того, часто необходимо просто зафиксировать расхождение данных для дальнейших разбирательств с поставщиком.

Правильно делать такие изменения с помощью документов 1С «Корректировка поступления» и «Корректировка реализации». Рассмотрим пошаговую инструкцию, как работать с ними в 1С 8.3 Например, возьмем документ «Поступление (акты, накладные)». Корректировка реализации в 1С 8.3 абсолютно аналогична поступлению.

Допустим, два месяца назад мы оформили документ, где приходуем некий товар на сумму 8 997,76 руб. После прихода начинаем товар продавать.

Через некоторое время мы обнаружили ошибку в документе поступления. Цена должна быть другой, например, 223 руб. Сумма, соответственно, 9 143 руб.

Возникают расхождения:

  1. во взаиморасчетах;
  2. в учете НДС.

Для фиксации и исправления данной ситуации существует документ «Корректировка поступления». Корректировка может быть двух видов: Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

  1. Исправление в первичных документах.
  2. Корректировка по согласованию сторон.

Различия заключаются в том, что в первом случае мы просто корректируем свою ошибку, найденную в первичном документе. При этом для редактирования доступны все колонки табличной части.

Можно . При корректировке по согласованию сторон, то есть когда стороны договорились, что условия поставки меняются (изменяется цена или количество), колонку со ставкой НДС отредактировать нельзя. Но можно установить флажок « » и так же создать исправленную счет фактуру в 1С 8.3. Пример корректировки поступления за прошлый период в сторону уменьшения: Кроме того, имеется возможность выбрать, где будет отражена корректировка:

Корректировка НДС в 1С 8.3: пошаговая инструкция

Содержание статьи Понятие «корректировка» само по себе подразумевает изменение неких данных.

Мы рассмотрим изменение данных в учете НДС в 1С 8.3 на примере конфигурации «Бухгалтерия предприятия». Здесь возможны два варианта: использование «Корректировочного счета-фактуры» (КСФ) или исправление ошибочно введенных данных.

Во многом действия пользователей в этих случаях схожи, но мы подробно рассмотрим работу в 1С с КСФ, а также и то, как отразить прямое исправление ошибок по НДС. КСФ выставляются продавцом покупателю в случае изменения цены и (или) количества товара (работ, услуг).

Важное условие – такие изменения должны быть согласованы между участниками сделки. Тогда не возникает необходимости в подаче уточненных деклараций по НДС, а КСФ (например, корректировочные документы на отгрузку) отражаются в учете за тот период, когда были составлены (у продавца) и получены (у покупателя).

Корректировка возможна двух видов – увеличивающая или уменьшающая стоимость реализации.

Бухгалтеру чаще приходится сталкиваться с ситуацией уменьшения стоимости, например, при применении ретроскидок. Порядок отражения в учете следующий: У покупателя:

  1. Уменьшение стоимости – в книге продаж;
  2. Увеличение стоимости – в книге покупок.

У продавца:

  1. Уменьшение стоимости – в книге покупок;
  2. Увеличение стоимости – в книге продаж.

До появления постановления правительства РФ № 952 от 24.10.13 Продавец при увеличении стоимости отгрузки должен был сдавать уточненную декларацию за период отгрузки.

Многие источники в интернете до сих пор советуют такой порядок действий, но он уже не является актуальным. «Уточненки» по НДС подают в случае обнаружения ошибок, а согласованное изменение цены сейчас ошибкой не является. Рассмотрим процесс отражения КСФ в программе 1С бухгалтерия сначала у покупателя, затем у продавца.

Если у вас останутся вопросы, обращайтесь в нашу службу , мы с радостью ответим на них. Пример 1.

Минфин разъяснил, в каком периоде отражать изменение цены по корректировочным счетам — фактурам — все о налогах

Как следует из положений статьи 168 Налогового кодекса, продавец товаров, работ или услуг в случае, если он применяет общую систему налогообложения и является плательщиком НДС, обязан выставлять на имя своего покупателя счета-фактуры на отгруженные им товары, выполненные работы или оказанные услуги. Аналогичная обязанность возникает и при получении предоплаты – полной или частичной – в счет предстоящих поставок.

В обоих случаях для выставления документа отводится 5-дневный срок. Вместе с тем, в бизнесе случается всякое, и отгруженный товар может быть частично не принят покупателем, общие объемы работ или услуг уменьшены в момент их приема, а полученный аванс плательщик может запросить обратно, например, отказавшись от сделки. В этом случае первоначально оформленный документ свою актуальность потеряет, поскольку будет содержать попросту некорректные данные.

Своеобразной заменой ему будет корректировочный счет-фактура. О его оформлении, а также об отражении данной ситуации в учете и пойдет речь в нашей статье. Налоговый кодекс предусматривает четыре случая возникновения обязанности, когда необходимо оформить корректировочный счет-фактуру у продавца.

Это изменение цены товаров, работ или услуг, указанных в первоначальном документе, изменение их количества, одновременные корректировки и по цене, и по количеству, или же возврат части товара от покупателя, который не является плательщиком НДС. Если подобные изменения произошли в течение 5 дней с момента первичной отгрузки, и при этом изначальный счет-фактура еще не был выставлен, то выставлять КСФ нет необходимости.

Отразить оговоренные изменения можно и в обычном счете-фактуре, ведь срок его оформления пока не нарушен. Если же после отгрузки прошел более внушительный период времени, а все положенные бумаги по сделке покупатель уже получил, то пункт 3 той же статьи 168 Налогового кодекса предписывает выставить корректировочный счет-фактуру также в течение 5 дней с момента оформления первичной документации, на основании которой данные изменения происходят.

Корректировка поступления в 1С 8.3 Бухгалтерия в сторону уменьшения

Если поставщик с согласия покупателя уменьшил стоимость товара или услуги после отгрузки, он выставит корректировочный счет-фактуру.

Если покупатель обнаружил в учете собственную ошибку, он вносит исправления в одностороннем порядке.

Читайте в этой инструкции, как скорректировать поступление в 1С 8.3 в сторону уменьшения. Продавцы нередко поощряют покупателей специальными скидками – ретро-бонусами. Специфика таких скидок в том, что их предоставляют после отгрузки товаров, и, как правило, в следующих налоговых периодах.

Ретро-бонусы в 1С 8.3 оформляют корректировкой поступления после получения от поставщика . В этом документе поставщик указывает старую и новую стоимость товаров или услуг. Получив такой счет-фактуру, покупатель:

  1. Корректирует списание себестоимости по сч.90, если товар продан.
  2. Восстанавливает НДС, ранее взятый к вычету;
  3. Сторнирует НДС на разницу, указанную в корректировке;
  4. Сторнирует стоимость товаров по непроданному товару;

Далее читайте подробную инструкцию, как сделать корректировку поступления в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Скачать Зайдите в раздел «Покупки» (1) и кликните на ссылку «» (2).

Откроется окно поступлений. В открывшемся окне встаньте мышкой на корректируемое поступление (3), нажмите на кнопку «Создать на основании» (4) и выберете пункт «Корректировка поступления» (5).

Откроется форма для создания корректировки. Гость, для Вас открыт бесплатный доступ к чату с бухгалтером-экспертом Закажите обратный звонок на подключение или позвоните: (бесплатно по РФ).

В форме корректировки во вкладке «Главное» (1) укажите:

  1. Номер и дату (4) корректировочного счета-фактуры.
  2. Вид операции (2). Выберете «Корректировка по согласованию сторон»;
  3. Номер и дату (3) документа;

Далее нажмите кнопку «Зарегистрировать» (5) для регистрации корректировочного счета-фактуры. Перейдите во вкладку «Товары» (6) и в строке «После изменения» (7) укажите новую стоимость товаров или услуг (8).

Корректировка поступления и реализации в 1С 8.3

Редактор статьи: Консультант 1С Актуальность статьи проверена:30.07.2020 Содержание статьи Случается, после покупки товара или его продажи возникает необходимость корректировки выписанной первички.

Такие действия могут быть инициированы поставщиком или покупателем, если они обнаружили ошибку при оформлении первоначальных документов поставки, или нами самими, например, когда при приемке товаров обнаружены какие-либо недостачи или излишки товаров. Созданные и проведенные в какой-то период документы не во всех случаях можно или по крайней мере корректно исправлять.

Например, нельзя внести изменения в документы в закрытом периоде: корректировка поступления прошлых лет в 1С 8.3 может повлечь перепроведение множества зависимых документов, а как итог – искажение сумм выручки, налогов и пр. В рамках можно посоветовать следующее: правильнее отражать эту операцию при помощи предусмотренных в системе 1С отдельных документов. Сделать корректировку после приобретения необходимого товара можно через одноименный документ в «Покупках».

А также с помощью кнопки «Создать на основании» непосредственно из поступления или добавить вручную в список документов.

В случае, когда создается новый документ по изменению реализации, то в нем обязательно должен быть указан тот документ поставки, данные которого будут корректироваться.

Если корректирующий документ вводится на основании документа поставки, то информация о соответствующем поступлении заполнится автоматом и вбивать ее вручную необходимости не будет. Создавать нужные документы «на основании», как вариант, можно из самого документа поступления, или из их списка.

При этом на закладке «Товары» в строку «До изменения» из исходного проведенного документа по поступлению копируется количество и другие цифры, поэтому эта строка недоступна для редактирования.

Строка «После изменения» автоматом заполняется аналогичными значениями, но она доступна для внесения данных, которые были изменены. Можно изменить, уменьшить

Исправление и корректировка первички в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)

Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

03.03.2015 подписывайтесь на наш канал

В продолжение темы, начатой в , мы расскажем о порядке исправления и корректировки первичных учетных документов средствами программы, а также о том, как отразить внесенные изменения в учете продавца и покупателя.

В этой статье речь пойдет об исправлении и корректировке первички в «бумажном варианте». Вся описанная последовательность действий и все рисунки выполнены в интерфейсе «Такси» программы «1С:Бухгалтерия 8». При подготовке статьи использовалась информация раздела «Бухгалтерский и налоговый учет» ИС 1С:ИТС.

Даже если документооборот в организации хорошо отлажен и автоматизирован, нельзя до конца исключить влияние пресловутого человеческого фактора, поэтому допущение ошибок при составлении документов — неизбежная реальность. Не всегда в этом виноват представитель фирмы-продавца, так как на момент оформления первичных документов и счетов-фактур реквизиты контрагента-покупателя могут поменяться. Обратите внимание! Налоговая служба разработала сервис для проверки реквизитов контрагента (ИНН и КПП).

Это позволит избежать ошибок в счетах-фактурах, книгах покупок и продаж, а также в журналах учета счетов-фактур. В «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) реализована возможность проверки ИНН и КПП посредством нового сервиса ФНС. Проверка производится как при вводе нового контрагента, так и при изменении реквизитов существующего.

Подробнее о работе сервиса читайте на Итак, если ошибка выявлена той или иной стороной сделки, то продавцу необходимо выставить исправленные экземпляры документов, а покупателю их принять и зарегистрировать.

При этом у обеих сторон выполняется корректировка данных учета, если ошибка повлияла на эти данные. Исправлению могут подлежать любые реквизиты документа, в которых допущена ошибка (в т.

ч. цена, количество и сумма)

Корректировка реализации прошлого периода

→ → Актуально на: 11 мая 2020 г. Возможна ситуация, когда уже после отгрузки изменяются количество или цена товаров, работ, услуг.

Например, продавец предоставил покупателю премию за достижение определенного объема закупок, и эта премия уменьшает стоимость ранее отгруженных товаров. Или была выявлена пересортица, которая потребовала корректировки количества и цены товаров. Хорошо, если такие изменения возникли в течение 5 календарных дней с момента первоначальной отгрузки.

Тогда счет-фактура выставляется уже с учетом изменений. В противном случае потребуется составление корректировочного счета-фактуры (, , , , ). О том, как отражается корректировка реализации прошлого периода в сторону уменьшения или увеличения в бухгалтерском и налоговом учете, расскажем в нашей консультации.

Увеличение цены или количества отгруженных товаров в общем случае отражается следующими бухгалтерскими записями (): Дебет счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» — Кредит счета 90 «Продажи» – увеличена стоимость отгруженных товаров, работ или услуг (с НДС) Дебет счета 90 – Кредит счета 68 «Расчеты по налогам и сборам», субсчет «НДС» – доначислен НДС с продажи Дебет счета 90 – Кредит счетов 41 «Товары», 43 «Готовая продукция» и др.