Как ип на усн вернуть ндс

Как ип на усн вернуть ндс

Возврат НДС для ИП


Содержание Может ли ИП вернуть НДС Порядок возмещения НДС Как рассчитывается возмещение НДС Возврат НДС при экспорте продукции Индивидуальные предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы, освобождаются от уплаты множества налогов. Но некоторые ИП могут столкнуться с необходимостью уплаты налога на добавленную стоимость (НДС).

Имеет ли право предприниматель на возврат уплаченных сумм, как оформить и рассчитать возмещение НДС — расскажем в нашей статье.

Может ли ИП вернуть НДС Напомним, процесс уплаты и возмещения по НДС регулирует глава 21 НК РФ. Право на возврат налога имеют только его плательщики — ИП на ОСНО. «Спецрежимники» в общем случае не вправе претендовать на возврат.

Необходимо различать два понятия:

  • НДС к возмещению — это разница между налогом от реализации продукции и «входным» НДС, которая подлежит возврату.
  • Налоговый вычет по НДС — входной налог, на который ИП может уменьшить НДС к уплате.

На возмещение могут претендовать только плательщики НДС, а вот оформить налоговый вычет вправе даже ИП на льготных налоговых режимах.

При этом статья 171 НК РФ требует выполнения условий:

  1. продукция должна предназначаться на выполнение операций, облагаемых НДС, или подлежать перепродаже;
  2. требуется отражение в бухучете приобретенных товаров или услуг;
  3. операции, в результате которых будет получен вычет по НДС, должны быть подтверждены счетом-фактурой, бухгалтерскими документами с выделением налоговых сумм.

Применение вычета касается случаев, когда ИП-льготник выставляет контрагенту счет-фактуру с выделением НДС.

За обязанностью сдачи декларации и перечисления налога в бюджет следует возможность получить налоговый вычет.

Иногда инспекторы ИФНС отказывают в его предоставлении, так как упрощенцы не являются плательщиками НДС. При обжаловании отказа обычно суд выносит решение в пользу спецрежимников. Безопасная доля вычетов по НДС в 2020 году Если упрощенец сам приобретает продукцию у поставщика на ОСНО и оплачивает НДС, вычет ему не положен.

Как вернуть ндс для ип с усн

Оглавление: Статья 171 НК. Налоговые вычеты 1. Налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166 настоящего Кодекса, на установленные настоящей статьей налоговые вычеты. Статья 346.11 НК 3. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса).

Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области), а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 настоящего Кодекса. ИП на упрощенке не имеет право на вычет НДС. Упрощенцы включают входной НДС (уплаченный поставщикам), в стоимость товаров, работ и услуг (ст.

170 НК). Здравствуйте ! Я ИП веду ЕНВД (грузоперевозки) в этом году приобрела новый экскаватор за 3200 000 руб.в том числе НДС вопрос №1 Могу ли я возместить НДС ?

Если могу , то что и как сделать?

Возврат НДС для ИП на УСН

Содержание

  1. 1.3 Можно ли принять НДС к вычету на УСН
  2. 4.10 Ндс от «упрощенца»: последствия для сторон сделки (гришина о.п.)
  3. 3.3 Как рассчитывается возмещение НДС
  4. 5.3 Возмещение НДС при УСН
  5. 4.1 Действует ли НДС при УСН
  6. 4 Возврат ндс для ип на УСН 2020 год
    • 4.1 Действует ли НДС при УСН
    • 4.2 Обязанность оплаты
    • 4.3 Нормативное регулирование
    • 4.4 Как учитывать налог при такой СН
    • 4.5 Полезная информация
    • 4.6 Возмещение ндс если одна сторона на усн
    • 4.7 Как возместить ндс при усн
    • 4.8 Платится ли ндс при упрощенной системе налогообложения (усн)
    • 4.9 Ндс на усн: что нужно помнить
    • 4.10 Ндс от «упрощенца»: последствия для сторон сделки (гришина о.п.)
    • 4.11 Вычет ндс при возврате товара от «упрощенца»
  7. 2.2 Есть вопрос к юристу?
  8. 3.2 Порядок возмещения НДС
  9. 2.1 Может ли ИП возместить НДС?
  10. 4.11 Вычет ндс при возврате товара от «упрощенца»
  11. 3 Возврат НДС для ИП
    • 3.1 Может ли ИП вернуть НДС
    • 3.2 Порядок возмещения НДС
    • 3.3 Как рассчитывается возмещение НДС
    • 3.4 Возврат НДС при экспорте продукции
  12. 5.2 Возврат
  13. 4.8 Платится ли ндс при упрощенной системе налогообложения (усн)
  14. 5.1 Что это такое
  15. 4.4 Как учитывать налог при такой СН
  16. 3.1 Может ли ИП вернуть НДС
  17. 4.3 Нормативное регулирование
  18. 5.4 Оплата без предоставления счета и предоставление счета без оплаты НДС
  19. 1.2 Надо ли при УСН вести регистры налогового учета по НДС
  20. 1.1 Кто заполняет декларацию по НДС на УСН
  21. 4.2 Обязанность оплаты
  22. 1 Порядок возмещения НДС при УСН в 2020 году
    • 1.1 Кто заполняет декларацию по НДС на УСН
    • 1.2 Надо ли при УСН вести регистры налогового учета по НДС
    • 1.3 Можно ли принять НДС к вычету на УСН
    • 1.4 Итоги
  23. 5 Возмещение НДС при УСН — формула, арбитражная практика
    • 5.1 Что это такое
    • 5.2 Возврат
    • 5.3 Возмещение НДС при УСН
    • 5.4 Оплата без предоставления счета и предоставление счета без оплаты НДС
  24. 4.6 Возмещение ндс если одна сторона на усн
  25. 4.5 Полезная информация
  26. 1.4 Итоги
  27. 4.9 Ндс на усн: что нужно помнить
  28. 3.4 Возврат НДС при экспорте продукции
  29. 4.7 Как возместить ндс при усн
  30. 2 Как вернуть НДС
    • 2.1 Может ли ИП возместить НДС?
    • 2.2 Есть вопрос к юристу?

Порядок возмещения НДС при УСН в 2020 году Возмещение НДС при УСН – возможно ли оно – таким вопросом вправе задаться те «упрощенщики», которым (как исключение из общего правила, действующего при УСН) вменяется в обязанность уплата налога на добавленную стоимость. Рассмотрим, насколько правомерно возникновение возмещаемых сумм НДС при применении «упрощенки».

Кто заполняет декларацию по НДС на УСН Надо ли при УСН вести регистры налогового учета по НДС Можно ли принять НДС к вычету на УСН Итоги Кто заполняет декларацию по НДС на УСН Упрощенная система налогообложения предполагает, что задаваться вопросами уплаты НДС нет необходимости.

Возврат ндс для ип — Kpasnokamsk

» Содержание Вопрос о возврате НДС возникает в том случае, если по итогам налогового периода сумма вычетов по НДС оказывается больше, чем сумма налога, исчисленного к уплате в бюджет с осуществленной за этот период реализации и иных операций, требующих начисления налога. Отражается эта картина в декларации.

В самой сути ситуации возникновения возврата заложены 2 основных момента, требующих одновременного наличия у лица, формирующего декларацию:

  1. статуса плательщика НДС;
  2. права на применение вычетов по налогу.

Подробнее о плательщиках и неплательщиках НДС, а также о том, кто может воспользоваться правом на вычет, читайте в статье «Кто является плательщиком НДС?».

Причем возврат НДС для юридических лиц и возврат НДС для ИП базируются на одних и тех же правилах.

Статус плательщика НДС — это удел тех, кто работает на ОСНО. Они обязаны начислять НДС с реализации и иных операций, подлежащих обложению этим налогом, оформлять счета-фактуры, вести книги покупок-продаж, сдавать НДС-декларации. И они вправе применять вычеты в объеме налога, предъявляемого поставщиками и возникающего при некоторых иных операциях (например, по капвложениям, осуществленным собственными силами).
У неплательщиков НДС в определенных случаях возникает обязанность по начислению НДС к уплате и сдаче декларации в отношении начисленного налога, однако право на вычет у них не появляется никогда. О том, когда у неплательщика НДС возникает обязанность начислить этот налог, читайте в этом материале.

Возврат НДС подразумевает последовательное осуществление ряда определенных действий, по завершении цепочки которых налогоплательщик получает на свой расчетный счет сумму налога из бюджета. Статус плательщика НДС – это удел тех, кто работает на ОСНО.

Они обязаны начислять НДС с реализации и иных операций, подлежащих обложению этим налогом (в т. ч. при возврате товара поставщику с НДС от ИП или юрлица), оформлять счета-фактуры, вести книги покупок-продаж, сдавать НДС-декларации.

Как ип вернуть ндс

Некоторые неграмотные налогоплательщики задаются вопросом: как оформить возврат НДС для физических лиц, и какая сумма им полагается.

Чтобы ответить на этот вопрос, мы подготовили специальный материал, разъясняющий, какая ошибка здесь кроется и как получить полагающиеся денежные средства. Необходимо разобраться, что же такое НДС.

Итак, искомая аббревиатура расшифровывается как налог на добавленную стоимость. Этот сбор снимается с надбавленной стоимости какого-либо продукта, реализуемого продавцом. Иными словами, продавец производит или закупает какой-либо товар для дальнейшей реализации.

Чтобы получить выгоду, он добавляет к изначальной стоимости единицы продукции определенную денежную величину, и эту разницу затем забирает себе.

Из определения понятно, что налог на добавленную стоимость не может иметь прямого отношения к обычному гражданину и обывателю.

Имеется, однако, отношение опосредованное. Несмотря на то, что выплаты налога на добавленную стоимость возложены на плечи продавцов, то есть различных организаций, тяжесть налогового бремени фактически несут покупатели, так как они вынуждены платить за товар, в стоимость которого включена цена его изготовления, доставки, доход продавца и величина налогового отчисления. Получается, что возврат НДС физическому лицу возможным не представляется.

Однако можно вернуть НДФЛ – налог на доходы физического лица, отчисляемый в казну государства со всех поступающих к налогоплательщикам доходов. В эту категорию входит не только заработанная плата, но также:

  1. выигрыш в лотерею;
  2. средства, полученные при реализации жилья;
  3. материальная помощь и другие, поступающие к гражданину, средства.
  4. деньги за продажу машины;
  5. полученное наследство;

Давайте подробнее рассмотрим характеристики НДФЛ и поговорим о том, как получить его частичный возврат.

Если гражданин получает денежные средства, выступающие в роли дохода, он обязан отдавать часть государству, которое затем на полученные средства совершенствует уровень благосостояния страны.

Компенсация НДС при УСН в смете в 2020 году

Содержание В каких случаях компания на «упрощенке» платит НДС Зачем рассчитывать компенсацию НДС при УСН Как правильно учесть затраты на НДС при УСН : формула Особенности работы с НДС налогоплательщиками, применяющими УСН В общем случае компании на упрощенной системе налогообложения (УСН) не платят НДС. Однако есть ряд ситуаций, когда бухгалтеру фирмы на «упрощенке» приходится работать с этим налогом.

И здесь очень важно знать правила его начисления и уплаты, ведь малейшая ошибка или небрежность могут обернуться для бизнеса финансовыми потерями.

Рассказываем, в каких случаях организациям на УСН нужно вести учет операций с налогом на добавленную стоимость, можно ли осуществить возврат НДС и что следует учитывать при определении размера компенсации в сводном сметном расчете. В каких случаях компания на «упрощенке» платит НДС Упрощенная система налогообложения — удобный способ ведения учета для многих небольших фирм и индивидуальных предпринимателей.

Ее использование в разы снижает объем документации и заменяет несколько налогов (к слову, НДС в их числе). Между тем Налоговый кодекс содержит особые ситуации — в нормативном документе перечислено, когда «упрощенец» обязан исчислить и уплатить НДС:

  1. налогоплательщик осуществляет импортные операции и ввозит иностранные товары на территорию страны (п. 3 ст. 346.11 НК РФ);
  2. «упрощенец» выполняет строительные работы организациям, находящимся на общей системе налогообложения (ОСНО);
  3. при проведении операций, связанных с договорами доверительного управления, простого или инвестиционного товарищества (ст. 174.1 НК РФ);
  4. в случаях выставления счетов-фактур с выделением сумм НДС по просьбе покупателей.
  5. организация или ИП являются налоговыми агентами при покупке или аренде государственного или муниципального имущества (п. 3 ст. 161 НК РФ);

Несоблюдение правил учета НДС при выполнении указанных операций может обернуться

Как ИП вернуть НДС

Бесплатная консультация по телефону: +7(499)495-49-41 Содержание РазноеНдс возврат ип25 августа 20161504Как происходит возмещение НДС ИП? Данная информация поможет предпринимателям более детально ознакомиться с процедурой возмещения НДС.

Предпринимательская деятельность поддерживается государством, и предусматривает возмещение НДС ИП. Это значит, что можно вернуть этот налог.Когда предприниматель имеет право на пониженную ставку налога?

Такая процедура происходит несколькими способами:

  1. по общему порядку;
  2. по заявлению.

Но какой бы вид ни был избран, возвращенный налог будет произведен так:

  1. деньги будут начислены на банковский счет;
  2. сумма будет учтена при оплате будущего налога.

Как возместить НДС?Подчиняясь общему порядку, возмещение происходит строго по закону, и отчет начинается с того времени, как была подана декларация в налоговую службу по НДС с суммой налога к возмещению.Затем происходит процедура камеральной проверки, чтобы выяснить обоснованно, может ли ИП вернуть НДС. Только после данной процедуры выносится решение или в пользу налогоплательщика, или он получает отказ — полный или частичный.Что делать, если получен отказ?

Получить отрицательный ответ можно в том случае, если речь идет о слишком крупной сумме, поэтому нередко возникают спорные ситуации. Но отказ можно и обжаловать.Есть такие предприниматели, которые не имеют права на вычет, но все же обманным путем его получают. Но за такой обман они все равно понесут ответственность.Запрещено претендовать на вычет, если:

  1. бизнес связан с экспортом и услуги и НДС не оплачены.
  2. не были учтены товары в представленной декларации;

Возникают иногда и такие ситуации, при которых индивидуальный предприниматель добился возмещения в заявительном порядке, а потом выяснилось, что возврат был сделан незаслуженно.

В этом случае пострадает и сам бизнесмен, и налоговые работники.Если выделенная сумма не будет возвращена, то придется налогоплательщику нести ответственность по закону.

Как вернуть ндс для ип с усн

» Консультации юриста При переходе компании или ИП на упрощенную налоговую систему (УСН) у них часто возникает вопрос о том, окончательно ли они избавились от НДС или нет.

И как быть, если их партнеры являются плательщиками НДС по основной налоговой системе. Данная статья призвана рассказать вам о плательщиках, компенсации, вычетах (возврате) НДС при УСН, договорах, доходах, сдаваемой декларации, освобождении от НДС и других важных нюансах этой сферы.

УСН придумали для снижения налогов и упрощения бухгалтерского документооборота для предприятий малого бизнеса. Этот специальный режим предусматривает освобождение от большинства налогов, включая и НДС, в пользу нескольких, доступных к расчету даже людям без специального или экономического образования.
Таких вариантов немного, их надо отслеживать, а в случае совершения сделки, поступать в соответствии с законодательством. О том, в каких случаях ИП на УСН, платит НДС, а в каких работает без него, расскажет это видео: Если компания по просьбе своего партнера-покупателя на ОСНО выставила ему счет-фактуру с НДС, налог придется заплатить в полном объеме, а так же придется подавать декларацию.

При действии договора простого или инвестиционного товарищества необходимо: вести раздельный учет, платить НДС по сделкам, попадающим под действие договора, оформлять входные и выходные счета-фактуры с учетом НДС (при УСН). То же самое при действии договора по доверительному управлению. При аренде госимущества, если стоимость аренды включает НДС, его необходимо удержать и оплатить.

В счете-фактуре (один экземпляр для себя) указать, что это за аренду. При аренде госимущества, если стоимость аренды исключает НДС, его необходимо начислить и оплатить. В счете-фактуре (один экземпляр для себя) указать, что это за аренду.

При совершении сделок на территории РФ с иностранным нерезидентом НДС выплачивается от стоимости контракта. В счете-фактуре (один экземпляр для себя) указать, что это за иностранное лицо.

Как ИП вернуть НДС

Предъявить к возмещению могут только плательщики этого фискального сбора.

Следовательно, компенсация положена только индивидуальным предпринимателям на общей системе налогообложения. ИП на УСН, ЕНВД, ЕСХН или патенте не имеют такой возможности. Вместо этого они могут компенсировать выпадающие доходы в итоговой цене товара или услуги, просто увеличив ее. Компенсация положена только индивидуальным предпринимателям на общей системе налогообложения.

На возможен возврат так называемого «входящего» налога. Что это означает? Первичным документом, который подтверждает факт оплаты товара или услуги, является счет-фактура.

Компании и предприниматели, которые используют ОСНО, выделяют в этом документе налог на добавленную стоимость. В фактуре за партию товара стоимостью в 200 тысяч рублей НДС будет составлять 36 тысяч рублей (ставка НДС в обычном порядке 18%).

Предприниматель на ОСНО, который купил товар, продаст его с наценкой, за 300 тысяч рублей. НДС к уплате должен быть рассчитан по следующей формуле: конечный налог (300 тысяч х 18%) – 36 тысяч входного налога.

18 тысяч рублей должны быть уплачены после реализации товара (). Но что делать, если конъюнктура рынка изменилась и товар ушел со значительным дисконтом? Ведь в оплату за партию вошел «входящий» НДС.

Или, например, «конечный» НДС равен нулю, как в случае экспорта? В таком случае НДС можно вернуть.

Рассчитывать на возмещение НДС можно в том случае, когда его итог к уплате получается отрицательным.

Рассчитывать на возмещение НДС можно в том случае, когда его итог к уплате получается отрицательным. Механизм компенсации носит следующий характер:

  • Налоговая инспекция проводит камеральную , в результате которой выясняет обоснованность возмещения. Ревизия документов длится три месяца.
  • В том случае, если НДС отрицательный, этот факт отражается в налоговой декларации.
  • Возврат осуществляется двумя способами: зачетом в счет налогов, штрафов, недоимок или пени, или же средства перечисляются на расчетный счет.
  • После завершения проверки предприниматель должен подать в инспекцию заявление на возмещение НДС.

Можно и не дожидаться конца проверки.

Взмещение НДС при УСН.

Примеры

Автор статьиОльга Лазарева 2 минуты на чтение1 387 просмотровСодержание Одной из основных причин, по которым организации и ИП избирают упрощенный режим налогообложения, является право на освобождение от уплаты ряда налогов, в том числе НДС. В ходе деятельности у «упрощенцев» возникают различные ситуации, в которых НДС-обязательства все же возникают. Если в ряде случае УСН-щик все-таки имеет налоговые обязательства по НДС, напрашивается вопрос: может ли субъект упрощенного режима использовать процедуру вычета НДС и в каких случаях?

Сегодняшний наш разговор посвящен именно этой теме: мы расскажем о том, когда у «упрощенцев» возникает необходимость уплаты НДС и может ли он в этом случае рассчитывать на вычет и возмещение налога.Неоплата НДС – один из основных принципов упрощенного режима. Этот факт следует из ст. 346.11 НК РФ.

Как только Вы перешли на «упрощенку», Вы автоматически освобождаетесь от уплаты НДС. Это касается как ИП так юрлиц на упрощенном режиме. Также не имеет значения способ перехода на «упрощенку».

Если Вы написали заявление на использование УСН и подали его вместе с документами на регистрацию, то Вы не платите НДС с момента начала деятельности.

В случае, когда «упрощенка» применяется с начала года (после перехода с другого режима, например, с ОСНО), то от НДС Вы освобождаетесь с момента, когда Вы официально считаетесь «упрощенцем» (с 1 января отчетного года).(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгЕсли Вы – «упрощенец», то в ряде случаев у Вас все-таки могут возникнуть обязательства по НДС.

Возможны следующие варианты:Вы сотрудничаете с компанией-нерезидентом и ввозите импортный товар на территорию РФ.

В связи с тем, что иностранный партер не зарегистрирован в РФ как налогоплательщик, Вы принимаете обязательства по налогу на себя. Вам придется оплатить НДС не только при поставке товара, но в случае, если иностранная компания оказала Вам какие-либо услуги.

Основанием для перечисления НДС является таможенная декларация,

Как действовать ип на усн при выставлении ндс?

Компания на УСН может оказывать услуги посредника от имени заказчика, тогда упрощенец самостоятельно не оформляет счета-фактуры. А продав товар, упрощенец отдаст покупателю счет-фактуру, которую выпишет заказчик. Упрощенец выдал счет-фактуру с НДС Часто упрощенцы для удержания клиентов по просьбе компаний на ОСНО выдают им счета-фактуры с выделенным НДС.

Ничего противозаконного в этом нет, но только при условии, что упрощенец заплатит выделенный НДС в ФНС и подаст декларацию.

Обратите внимание Компании и ИП на УСН налог в расходах учесть не вправе.

Если счет-фактура с НДС имеет место в деятельности упрощенца, отчитаться и уплатить налог следует до 25-го числа месяца, идущего после отчетного квартала.

Не стоит заблуждаться и думать, что ФНС не узнает о факте выдачи счета-фактуры с НДС.

Сейчас зеркальная проверка позволяет выявить нестыковки в два счета.

Компании и предприниматели, которые используют ОСНО, выделяют в этом документе налог на добавленную стоимость. Предприниматель на ОСНО, который купил товар, продаст его с наценкой, за тысяч рублей. НДС к уплате должен быть рассчитан по следующей формуле: Но что делать, если конъюнктура рынка изменилась и товар ушел со значительным дисконтом?

В таком случае НДС можно вернуть. ВажноРассчитывать на возмещение НДС можно в том случае, когда его итог к уплате получается отрицательным. Можно и не дожидаться конца проверки.

В этом случае вместе с декларацией ИП представляет в налоговую банковскую гарантию и заявление о применении заявительного порядка возмещения НДС. В этом случае средства возвращаются на расчетный счет в течение 12 дней.Оба механизма прописаны в ст. В нашей сегодняшней публикации мы расскажем, что делать, если предпринимателю на УСН выставили счет с НДС, как предприниматель должен учитывать НДС и другие актуальные вопросы.

ИП на УСН не освобождаются от обязанностей налогового агента по уплате НДС.

Налоговые агенты на УСН, арендуя имущество, должны выписать на сумму аренды счет-фактуру с НДС с последующей регистрацией документа в книге продаж.

Как ИП на УСН получить вычет за квартиру и лечение?

Я ИП и плачу налоги.

Применяю УСН «Доходы». В 2020 году взял ипотеку и оплачивал расходы на лечение детей и супруги. Имею ли я право на социальные и имущественные вычеты? В общей сложности за год я заплатил в бюджет почти 100 тысяч рублей налогов.

Хотелось бы вернуть хотя бы часть с помощью вычетов. Как это сделать?Сергей ВикторовичСергей Викторович, вы не сможете вернуть тот налог, который заплатили в бюджет, используя УСН.

Но шанс использовать вычеты у ИП на спецрежимах все-таки есть.

Екатерина Мирошкина экономистНалоговые вычеты — это суммы, на которые государство разрешает уменьшить налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ. В результате сумма налога к уплате уменьшается или появляется переплата, которую можно забрать из бюджета.Уменьшать доходы можно не на любые расходы, а только на те, что установило государство: например, если оплачено лечение, покупка квартиры, образование детей.Чтобы появилось право на налоговые вычеты, должны одновременно соблюдаться такие условия:

  • У него есть доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%.
  • Расходы для вычета подтверждены документами.
  • Соблюдаются остальные условия для конкретного вычета.
  • Налогоплательщик — резидент РФ.

То есть право на вычеты за квартиру, лечение и обучение имеют только те люди, которые платят или хотя бы начисляют НДФЛ по ставке 13%.

Не любой налог, который идет в бюджет, а именно налог на доходы физических лиц, и только 13%.С индивидуальными предпринимателями все то же самое. Налоговый вычет дадут, только если ИП платит НДФЛ.

Например, он работает на общей системе налогообложения и не применяет спецрежимы. Тогда ИП сдает по доходам от своего бизнеса декларацию 3-НДФЛ, уменьшает доходы на расходы и с разницы платит 13%. Эту сумму ИП может уменьшить или вернуть с помощью налоговых вычетов, как обычное физлицо, которое заплатило за автошколу или ипотеку.Предприниматели по желанию могут использовать льготные налоговые режимы: УСН, ЕНВД, НПД, патент.

Порядок возмещения НДС при УСН в 2020 году

> > > 23 июля 2020 Возмещение НДС при УСН – возможно ли оно – таким вопросом вправе задаться те «упрощенщики», которым (как исключение из общего правила, действующего при УСН) вменяется в обязанность уплата налога на добавленную стоимость. Рассмотрим, насколько правомерно возникновение возмещаемых сумм НДС при применении «упрощенки». Упрощенная система налогообложения предполагает, что задаваться вопросами уплаты НДС нет необходимости.

Однако это может быть актуально в следующих случаях:

  1. При выставлении заказчику или покупателю счета-фактуры, в котором выделен НДС. Подобные ситуации могут возникнуть вынужденно. Например, ИП поставляет товары организациям, которые просят выписывать счета-фактуры с выделенным НДС. Данную просьбу лучше не выполнять, сославшись на нормативные документы, которые подтверждают ваше право на невыставление счетов-фактур. Однако законодательного запрета на выставление «упрощенцем» счета-фактуры с НДС нет.
  2. При аренде и покупке имущества, принадлежащего государству или муниципалитету.
  3. При покупке товаров у иностранного поставщика, если этот поставщик не стоит на налоговом учете в России (если стоит, то уплата НДС — его обязанность) и, конечно, если товар вообще подлежит обложению НДС. Либо если покупатель из России оплачивает работы или услуги, выполненные иностранной организацией.
  4. При отношениях в рамках договоров совместной деятельности (простого товарищества, доверительного управления). Нюансы учета НДС для таких случаев урегулированы в ст. 174.1 НК РФ.

Каждый из этих случаев потребует не только оплаты налога, но и составления декларации по нему. Сдать декларацию в ИФНС нужно будет не позднее 25 числа месяца, наступающего после завершения отчетного квартала (абз.

2 п. 5 ст. 174 НК РФ), причем способ ее сдачи может быть не электронным.